معدّة إقرارات ضريبية في كونيتيكت تواجه 19 تهمة على خلفية خسائر عملات مشفرة وهمية

19 تهمة في ذمّة معدّة إقرارات من ميريدن

واجهت يوريديا تروخيلو، وهي معدّة إقرارات ضريبية تعمل في مدينة ميريدن بولاية كونيتيكت، اتهاماً فيدرالياً يضم 19 تهمة، تزعم فيها السلطة أنها قدّمت إقرارات تنسب إلى عملائها خسائر على أسهم وعملات مشفرة لم يمتلكوها قط. صوّتت هيئة المحلفين الفيدرالية الكبرى على لائحة الاتهام في 7 أكتوبر، وألقت السلطات القبض عليها في 9 أكتوبر، ثم سدّدت كفالة قدرها 50,000 دولار وبقيت خارج التوقيف بانتظار المحاكمة. أعلن مكتب المدّعي الفيدرالي لمقاطعة كونيتيكت القضية في 22 أكتوبر، كما وثّق إشعار التحقيق الجنائي لدائرة الإيرادات الداخلية تفاصيل مخطط الاحتيال الضريبي المنسوب إلى شركتها Yuri's LLC، وهو مخطط يصف خسائر وهمية ناتجة عن عمليات شراء وبيع أوراق مالية وأصول رقمية لم يحتفظ بها العملاء أصلاً. وتقول النيابة إن تروخيلو أعدّت ما لا يقل عن 4,335 إقراراً ضريبياً للسنوات الضريبية الممتدة من 2017 إلى 2024، وهو رقم يشمل إجمالي إنتاجها المهني لا عدد الإقرارات المزوّرة المزعوم. وتحمل إقرارات كثيرة، بحسب لائحة الاتهام، سجلات مفبركة شملت اشتراكات تقاعدية، ومصاريف رعاية معالين، ونشاطاً تجارياً، ومصاريف عقارات مؤجّرة. وتزعم الحكومة أيضاً أنها أساءت استخدام النموذج 8888، وهو الجدول الذي يتيح لدافع الضرائب توزيع مبالغ الاسترداد المودَعة مباشرة على ما يصل إلى ثلاثة حسابات مصرفية، إذ أدخلت حسابات تخصّها وشخصاً منتسباً إليها فتوجّهت أجزاء من مبالغ استرداد العملاء إليهما. ولم تُبيّن لائحة الاتهام إجمالي المبالغ التي يُزعم تحويلها. ويأتي هذا الاتهام في إطار حملة فيدرالية أوسع تستهدف الاستقطاعات المفبركة والاشتباه في تحويل أموال الاسترداد. وتحمل كل تهمة من التهم الـ19، الخاصة بالمساعدة في إعداد وتقديم إقرار دخل كاذب، حداً قانونياً أقصاه ثلاث سنوات سجن عند الإدانة، ما يعني أن حجم المسؤولية المحتملة يصل إلى عقود من السجن إذا ثبتت كل التهم. وتبقى التهم في حد ذاتها ادعاءات، وتُفترض براءة تروخيلو ما لم يُثبت عكسها بقرينة مؤكدة.

من خسائر وهمية إلى أرباح مقدَّرة بأقل من حقيقتها

الآلية الضريبية محل النزاع آلية معتادة. تنشأ خسارة رأسمالية عندما يُباع أصل استثماري بأقل من أساس تكلفته المعدّل، وهو سعر الشراء مضافاً إليه التعديلات المسموح بها كالرسوم، ويمكن لمثل هذه الخسارة أن تعوّض أرباحاً رأسمالية. وإذا تجاوزت الخسائر الأرباح، يستطيع دافع الضرائب الفرد خصم ما يصل إلى 3,000 دولار من الفائض سنوياً مقابل دخر آخر، أو 1,500 دولار لمن يتزوجون ويقدّمون إقرارات منفصلة، مع ترحيل المبالغ غير المستخدمة إلى السنوات اللاحقة. وينطبق حساب الجدول D سواء كان الأصل المُباع صندوق مؤشر S&P 500 المتداول أو سهماً منفرداً أو رمزاً رقمياً: فالتخلص من العملات المشفرة يُبلّغ عنه أصلاً بموجب النموذج 8949، ثم يُجمَّع في الجدول D، مع الاحتفاظ بالإيصالات والقيمة الدولارية للأصل وقت كل عملية بيع أو تبادل كمستندات داعمة. وتعامل دائرة الإيرادات الداخلية العملات المشفرة بوصفها ممتلكات، وتطلب من حامليها الإبلاغ عن الربح أو الخسارة عند بيع الممتلكات الاستثمارية أو التصرف فيها بأي شكل. الخسائر المتحققة من بيع ممتلكات خلال سوق هابط مشروعة؛ أما الخسائر المسجّلة على أصول لم يشترها دافع الضرائب فليست كذلك. وتُظهر قضية منفصلة لدى وزارة العدل الوجه الآخر للقواعد نفسها. فقد أقرّ فرانك ريتشارد ألغرين الثالث، وهو مستثمر مبكر في عملة Bitcoin (BTC) من مدينة أوستن، بالذنب في تزوير أساس تكلفة البيتكوين الذي باعه في 2017، متعمداً إظهار ربح صفقة حقيقية بأقل من قيمته الفعلية. وحُكم عليه في 12 ديسمبر 2024 بالسجن عامين وأُلزم بتسديد 1,095,031 دولار تعويضاً للخزينة الأمريكية، كما يوثّق إعلان وزارة العدل. وقد اعتبرت المحكمة الأساس المضلَّل بياناً كاذباً في إقراراته لا مركزاً خفياً غير مُعلن. وتتسع دائرة الإبلاغ أيضاً: فبموجب قواعد الوسطاء للأصول الرقمية التي اكتملت في 2024، يبلغ الوسطاء عن إجمالي العائدات لمعاملات 2025 خلال عام 2026، وعن أساس التكلفة لمعاملات معينة من 2026 خلال عام 2027.

تُرسم الحالتان معاً وجه التنفيذ الفيدرالي القادم في ملف العملات المشفرة. فاتهام تروخيلو يستهدف خسائر لم تكن موجودة أصلاً، وهو نمط تتيح الإقرارات الموقَّعة من معدّي ضرائب خارجيّين توسيعه بسهولة، بينما استهدفت قضية ألغرين أرباحاً مُقدَّرة بأقل من حقيقتها على بيع فعلي، وهي الناحية التي كانت تاريخياً الأصعب رقابة لأن سجلات التكلفة لدى حوت استثماري كانت تقع خارج شبكة الإبلاغ. ومع نفاذ إبلاغ الوسطاء عن أساس التكلفة تدريجياً حتى عام 2027، تتحول الفجوة بين ما يزعمه الإقرار وما يُظهره سجل التداول إلى فرق يمكن للآلة التحقق منه. ولا شيء في الإعلانين يربط النظام الجديد للوسطاء بتحقيق تروخيلو، غير أن التوقيت لا يترك لدافعي الضرائب هامشاً: فالإقرار، وسجل المنصة، ومسار توجيه الاسترداد، يترك كل منها أثره المستقل.