وكالة الضرائب السويدية تُلزم شركات تعدين Bitcoin (BTC) في Boden بفاتورة 56.5 مليون دولار

قرار بقيمة 540 مليون كرون ضد شركات التعدين في Boden

أصدرت وكالة الضرائب السويدية قراراً يُلزم ست شركات مرتبطة بـمنصات التداول وتعدين العملات الرقمية، وتمارس نشاطها في بلدة Boden شمالي البلاد، بدفع ما يقرب من 540 مليون كرون سويدية — أي نحو 56.5 مليون دولار — كضرائب متأخرة وغرامات. جاء القرار بعد أن توصلت الوكالة إلى أن الشركات أجرت مخططات ضريبية غير قانونية للاستحواذ على حوافز حكومية مخصصة أصلاً لمراكز البيانات التقليدية. وتُعدّ هذا الإجراءُ محورَ تدقيق صناعي واسع امتد بين عامي 2024 و2026، شمل تسع شركات للعملات الرقمية على مستوى البلاد وأسفر عن استرداد يتجاوز 50 مليون دولار من الرسوم والغرامات، شكّلت مجموعة Boden النصيب الأكبر منه بفارق كبير. ووصف باتريك ليلكفيست، مدير الاستخبارات لدى الوكالة، ما جرى بعبارة قاطعة: الشركات وصلت إلى البلدة وسرقتها فعلياً. تعود جذور الملف إلى تحقيق أجرته وحدة نوربوتن التابعة للإذاعة العامة السويدية SVT عام 2024، زعم فيه أن عمليات العملات الرقمية احتالت على الدولة السويدية بمبلغ يقارب 100 مليون دولار، متركزة حول Boden. وفي التحقيق الذي استمر أربع سنوات، شغّلت 13 من أصل 18 شركة تعدين خضعت للفحص منشآتها في البلدة ذاتها. وقد اعترضت عدة شركات متأثرة على التقييمات الضريبية، غير أن المحاكم الإدارية ومحاكم الاستئناف حسمت القضية لصالح سلطة الضرائب في كل مرة.

Bikupان تدخل إعادة الهيكلة مع فشل الاستئنافات

تكمن آلية القضية في إخفاء بنيوي محكم: إذ وجد المحققون أن الشركات بنّت ترتيبات مؤسسية متعددة الطبقات وعقوداً خاصة قدّمت تعدين العملات الرقمية النشط بوصفه معالجة بيانات اعتيادية، مما فتح الباب أمام إعفاءات ضريبية مصممة لمشغلي مراكز البيانات القياسية. ووفق نتائج الوكالة، كان الهدف ضمان مزايا لم تكن هذه الشركات مؤهلة للمطالبة بها أصلاً. ومن بين الأكثر تضرراً شركة Bikupan Datacenter التي تدير منشآت في Boden وRobertsfors، وقد دخلت الآن إعادة هيكلة مالية لعدم قدرتها على الوفاء بالتزاماتها الضريبية، فيما لا يزال استئنافها معلقاً أمام المحكمة الإدارية العليا. وتنازع يوهانا تورنبلاد، الرئيسة التنفيذية لشركة Bikupan والمديرة السويدية للشركة الأم Hive Digital Technologies، التقييم الضريبي. وتؤكد أن التعدين نفسه نُفذ عبر مجمعات تعدين خارجية مستقلة عن مجموعة HIVE، وأن شركات Hive التابعة اكتفت ببيع القدرة الحاسوبية — قوة التجزئة التي يمكن توظيفها أيضاً في أحمال الذكاء الاصطناعي. من جهته، انتقدت الحكومة السويدية سابقاً التعدين لمستهلاكه كميات كبيرة من الطاقة مقابل قيمة اقتصادية محلية محدودة، ويرى المسؤولون أن التجمع الجغرافي في البلديات الصغيرة كان متعمداً، إذ راقبَت الشركات وظائفَ العمل والإيرادات الضريبية أمام المحليين لكسب موافقتهم.

فرنسا واختبار تقارير بقيمة 9.4 مليار دولار وفق DAC8

يتزامن الإجراء السويدي مع استعداد أوروبا لردّ أكثر منهجية على الفجوات الضريبية في قطاع العملات الرقمية. وتضع تقديرات جديدة حجم النشاط المحتمل الخاضع للضريبة في فرنسا عند نحو 9.4 مليار دولار لعام 2025 — تشمل 1.7 مليار دولار من الدخل، و2.5 مليار دولار من الأرباح المحققة، و5.2 مليار دولار من المدفوعات — لتحتل فرنسا المرتبة 13 في دراسة عالمية قاست ما لا يقل عن 457 مليار دولار من هذا النشاط عبر Bitcoin وEthereum وSolana وTron وBNB Smart Chain وBase. وفي الصدارة جاءت الولايات المتحدة بـ112.6 مليار دولار، بينما بلغ حجم الاتحاد الأوروبي مجتمعاً 125.1 مليار دولار. والتباين مع الإقرارات الضريبية صارخ: نحو 24,000 دافع ضرائب فرنسي أبلغوا عن 368 مليون يورو من مكاسب رأس المال الرقمية للسنة الضريبية 2024. ويحذّر مؤلفو الدراسة من أن رقم 9.4 مليار دولار لا يمثل ضرائب غير مدفوعة ولا إيرادات ضائعة، وأن نسبة عدم الامتثال التي تُستشهد بها كثيراً والمتجاوزة 90% مستمدة من مراجعة لسلطة الضرائب السويدية — لا من بيانات فرنسية. وبموجب توجيه DAC8 للاتحاد الأوروبي، النافذ منذ 1 يناير 2026، يجب على مزودي خدمات الأصول الرقمية المبلّغين — المنصات المركزية مثل Coinbase وغيرها من البورصات — جمع الأسماء والعناوين والأرقام الضريبية وإجماليات المعاملات، بما يغطي تداولات التحويل من العملات الرقمية إلى النقود، والمقايضات بين العملات الرقمية، والتحويلات إلى عناوين المحافظ الخارجية. وتلتزم السلطات الضريبية في الاتحاد بتبادل التقارير السنوية الأولى بحلول 30 سبتمبر 2027، فيما يوسّع إطار CARF التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية هذه التبادلات عالمياً اعتباراً من 2027. يمكن للقراء الراغبين في متابعة السوق لحظيًا الاطلاع على أسعار السبوت والعقود الآجلة مباشرة عبر MEXC.

من مداهمات Boden إلى الإبلاغ المنهجي

إذا قُرئ إجراء Boden وتوجيه DAC8 معاً، رسما قوساً واحداً متكاملاً: السلطات الضريبية الأوروبية تُغلق الفجوة بين النشاط على السلسلة والدخل المُقرّ به، أولاً عبر تدقيقات موجهة ثم قريباً عبر تبادل منهجي للبيانات. فنص التوجيه ذاته — قاعدة نهائية نافذة في جميع الدول الأعضاء منذ 1 يناير 2026، لا مجرد مقترح — يُلزم كل مزود خدمة أصول رقمية مبلّغ، مع استحقاق أولى عمليات التبادل في 30 سبتمبر 2027. وتُظهر التجربة السويدية شكل الإنفاذ قبل عصر الإبلاغ المنهجي؛ أما من 2027 فسيصبح الإخفاء عبر التراكيب المؤسسية أصعب بكثير فعلياً. ومع تقدير 86% من النشاط المحتمل الخاضع للضريبة على السلسلة خارج نطاق الوصول المباشر للوسطاء — معظمه على المنصات اللامركزية والمحافظ ذاتية الحفظ — ستتجه الوكالات بشكل متزايد إلى إقران تقارير المزودين بأدوات تحليل البلوكشين لإعادة بناء ما يُغفله المُقرّون.