وكالة الضرائب السويدية تُلزم شركات تعدين Bitcoin (BTC) في Boden بفاتورة 56.5 مليون دولار

قرار بـ540 مليون كرون سويدية ضد عاملات التعدين في Boden

أصدرت وكالة الضرائب السويدية قرارًا يوجّه ست شركات تعمل في تعدين Bitcoin (BTC) ومرتبطة بقطاع البورصات في بلدة Boden شمال البلاد إلى تسديد نحو 540 مليون كرون سويدية — أي ما يعادل 56.5 مليون دولار — كضرائب متأخرة وغرامات. جاء هذا بعد أن خلصت الوكالة إلى أن الشركات أدارت أنظمة ضريبية غير قانونية للاستحواذ على حوافز حكومية مخصّصة أصلًا لمراكز البيانات التقليدية. يمثّل إجراء التنفيذ هذا حجر الزاوية في تدقيق صناعي واسع امتد بين عامي 2024 و2026، شمل تسع شركات عاملات في مجال العملات الرقمية على مستوى البلاد، وأفضى إلى استرداد أكثر من 50 مليون دولار من الرسوم والغرامات، علماً أن مجموعة Boden استحوذت على الغالبية الساحقة من هذا المبلغ. ووصف باتريك ليلكفيست، رئيس الاستخبارات في الوكالة، سلوك الشركات بوضوح لا لبس فيه: لقد وصلت هذه الشركات إلى المجتمع المحلي وسرقته فعليًا. وتعود جذور الحملة إلى تحقيق أجرته وحدة نوربوتن التابعة للمذيع العام السويدي عام 2024، زعم فيه أن عمليات العملات الرقمية احتالت على الدولة السويدية بمبلغ يقارب 100 مليون دولار، بتركيز واضح حول Boden. وفي التحقيق الذي دام أربع سنوات، أدارت 13 شركة من أصل 18 شركة تعدين خضعت للفحص منشآتها في البلدة. وتحدّت عدّة أعمال متأثرة التقييمات الضريبية أمام القضاء، غير أن المحاكم الإدارية ومحاكم الاستئناف حازت جميعها على مصلحة سلطة الضرائب.

Bikupan تعيد هيكلتها مع فشل الطعون

تكمن الآلية الجوهرية في القضية في إخفاء بنيوي منظّم: إذ وجد المحققون أن الشركات بنّت ترتيبات مؤسسية متعددة الطبقات وعقودًا خاصة قدّمت تعدين العملات الرقمية النشط على أنه معالجة بيانات عادية، ففتحت بذلك باب الإعفاءات الضريبية المصممة لمشغّلي مراكز البيانات التقليدية. ووفق نتائج الوكالة، كان الهدف ضمان مزايا لم تكن هذه الأعمال مستحقة لها أصلًا. ومن بين الأكثر تضررًا شركة Bikupan Datacenter التي تشغّل منشآت في Boden وRobertsfors، وقد دخلت الآن في إعادة هيكلة مالية لأنها عاجزة عن الوفاء بالتزاماتها الضريبية، في حين ينتظر طعنها حسمًا أمام المحكمة الإدارية العليا. وتنازع يوهانا تورنبلاد، الرئيسة التنفيذية لشركة Bikupan والمديرة السويدية للشركة الأم Hive Digital Technologies، التقييم الضريبي ذاته. وهي تؤكد أن التعدين نفسه نُفّذ عبر تجمعات تعدين خارجية مستقلة عن مجموعة HIVE، وأن فروع Hive اكتفت ببيع القدرة الحاسوبية — قوة التجزئة التي يمكن توظيفها كذلك في أعباء الذكاء الاصطناعي. وكانت الحكومة السويدية قد انتقدت التعدين سابقًا لاستهلاكه كميات ضخمة من الطاقة مقابل قيمة اقتصادية محلية محدودة، ويرى مسؤولون أن التكتل الجغرافي في البلديات الصغيرة كان مقصودًا، إذ رجّحت الشركات كفة الوظائف والإيرادات الضريبية لكسب الموافقة المحلية.

اختبار فرنسا لبيانات الـ9.4 مليار دولار وفق توجيه DAC8

تتزامن الحملة السويدية مع استعداد أوروب لإجابة أكثر منهجية بشأن الفجوات الضريبية في قطاع العملات الرقمية. وتقدّر بيانات حديثة النشاط الفرنسي الخاضع محتملًا للضريبة بنحو 9.4 مليار دولار لعام 2025، موزّعة على 1.7 مليار دولار دخلاً، و2.5 مليار دولار أرباحًا محققة، و5.2 مليار دولار مدفوعات — ما يضع فرنسا في المرتبة 13 عالميًا في دراسة رصدت نشاطًا من هذا النوع بقيمة 457 مليار دولار على الأقل عبر Bitcoin (BTC) وEthereum وSolana وTron وBNB Smart Chain وBase. وتصدّرت الولايات المتحدة القائمة بـ112.6 مليار دولار، بينما بلغ الاتحاد الأوروبي مجتمعًا 125.1 مليار دولار. ويبدو التباين مع الإقرارات الضريبية صارخًا: فنحو 24,000 دافع ضريبي فرنسي فقط أبلغوا عن أرباح رأسمالية من العملات الرقمية بقيمة 368 مليون يورو للسنة الضريبية 2024. لكن مؤلفي الدراسة يحذرون من أن رقم 9.4 مليار دولار لا يمثل ضريبة غير مسددة أو إيرادًا ضائعًا، وأن نسبة عدم الامتثال التي تُستشهد بها كثيرًا والمتفوقة على 90% مستمدة من مراجعة لسلطة الضرائب السويدية — لا من بيانات فرنسية. وبموجب توجيه DAC8 للاتحاد الأوروبي، الساري منذ 1 يناير 2026، يلتزم مزوّدو خدمات الأصول الرقمية المشمولون بإعداد التقارير — وهي المنصات المركزية مثل Coinbase وبقية البورصات — بجمع الأسماء والعناوين وأرقام التعريف الضريبي وإجمالي المعاملات، شاملةً تداولات العملات الرقمية مقابل العملات التقليدية، والتحويلات بين العملات الرقمية، والتحويلات إلى عناوين محافظ خارجية. ويجب أن تُتبادل التقارير السنوية الأولى بين سلطات الضرائب الأوروبية بحلول 30 سبتمبر 2027، فيما يوسّع إطار CARF التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية هذه التبادلات عالميًا اعتبارًا من 2027. ومن يتتبع السوق لحظة بلحظة يمكنه متابعة أسعار السبوت والعقود الآجلة مباشرةً على MEXC.

من مداهمات Boden إلى الإبلاغ المنهجي

أضاف الإبلاغ اللاحق من وحدة الاستخبارات التابعة لسلطة الضرائب تفاصيل أدق حول أسلوب إخفاء مشغّلي Boden لنشاطهم، إذ صرّح باتريك ليلكفيست بأن الشركات أخفت عمدًا انخراطها في تعدين العملات الرقمية تحديدًا للحصول على إعفاءات لا حق لها بها، لا لمجرد سوء تصنيف عبر الأوراق. ويؤكد رواية السلطة الضريبية، التي نُشرت أولًا عبر بياناتها الرسمية ثم تضخم في التغطية الدولية، أن إعادة هيكلة Bikupan Datacenter تمضي بالتوازي مع قضيتها المعلقة أمام المحكمة الإدارية العليا، ما يعني أن الشركة مضطرة لإدارة التزامات إعسارها بينما يبقى تحديها القانوني الأخير دون حسم. ووفق الصياغة العلنية للوكالة، فإن مصير هذا الطعن لن يوقف إجراءات التحصيل بحق الشركات الخمس الأخرى في Boden، التي استُنفدت طعونها القضائية فعليًا عند مستوى الاستئناف.

(حتى الساعة ‏07:19 UTC‏) حتى تاريخ (07:19 بتوقيت UTC)، يرسم إجراء Boden وتوجيه DAC8 معًا مسارًا واحدًا: فالسلطات الضريبية الأوروبية تغلق الفجوة بين النشاط على السلسلة والدخل المُقرّ، أولًا عبر تدقيقات موجهة وقريبًا عبر تبادل منهجي للبيانات. فنص التوجيه ذاته — قاعدة نهائية نافذة في جميع الدول الأعضاء منذ 1 يناير 2026، لا مجرد مقترح — يُلزم كل مزوّد خدمات أصول رقمية خاضع للإبلاغ، مع استحقاق أولى التبادلات في 30 سبتمبر 2027. وتُظهر القضية السويدية شكل التنفيذ قبل عصر الإبلاغ المنهجي؛ ومنذ 2027 سيصبح الإخفاء عبر الترسّب المؤسسي أكثر صعوبة بشكل ملموس. ومع تضرر ما يقدّر بنحو 86% من النشاط على السلسلة الخاضع محتملًا للضريبة خارج نطاق الوسطاء المباشرين — معظمه في البورصات اللامركزية والمحافظ ذاتية الحفظ — ستزداد السلطات الجمع بين تقارير المزوّدين وتحليلات البلوكتشين لإعادة بناء ما يغفله المُقرّون.